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收款管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司收款行为，加强资金管理，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效率，降低坏账风险，依据国家相关财经法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各业务单元的所有经营性收款活动。非经营性收款可参照本制度执行，或另行制定管理办法。

（三）基本原则

1.合法性原则：收款活动必须遵守国家法律法规及公司相关规定，确保资金来源合法合规。

2.安全性原则：建立健全收款内控机制，确保资金在流转各环节的安全，防止挪用、侵占、遗失。

3.及时性原则：各项应收款项应及时催收，已收款项应及时入账，加速资金回笼。

4.准确性原则：收款金额、对象、事由等信息必须核对无误，确保账务处理准确。

5.权责明晰原则：明确各部门及相关人员在收款管理中的职责与权限，确保各司其职、各负其责。

二、组织机构与职责

（一）财务部

1.为本制度的归口管理部门，负责制度的制定、修订、解释与监督执行。

2.负责公司所有收款的核算、记录与账务处理，确保账实相符。

3.负责银行账户的管理，监控收款资金到账情况。

4.会同销售部门（或业务部门）进行应收账款的管理、分析与催收协调。

5.负责收款票据的验证、登记与保管。

6.定期与客户进行账务核对，出具对账单。

（二）销售部门（或业务部门）

1.作为应