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内审发现问题整改闭环台账

台账管理总体规则

整改闭环是内部审计价值落地的核心环节，没有销号验证的问题发现等同于无效审计，台账是全流程管控的唯一法定载体。本台账覆盖公司总部各职能中心、各全资/控股子公司、分公司、直管项目部所有内部审计活动发现的问题，包括年度常规内审、专项审计（采购、营销、工程、安全等）、经济责任审计、飞行检查、内控评价发现的缺陷，以及外部审计、监管检查移交的需内部整改的问题，所有问题必须100%纳入台账管理，严禁部门私自整改不入账，严禁选择性录入问题（风险演化路径：账外问题脱离统一管控→整改无跟踪、无验证→风险持续积累→最终引发重大资金损失、安全事故或监管处罚时无法追溯责任）。