企业管理-银行流水与账面余额不一致情况说明（未达账项、跨期入账）.pptx

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做账、银行尚未清算到账的未达账项，是造成账面与银行流水余额不一致的核心原因。一是银行已收、企业未收：期末最后工作日客户回款、平台结算退款、利息入账等款项，银行系统已完成清算到账，但企业月末结账归档时未及时取得银行回单，当期暂未入账，导致银行流水余额大于账面余额。二是银行已付、企业未付：期末银行批量扣款手续费、账户管理费、税费代扣、社保公积金自动扣款等支出，银行已实时扣划，但企业未及时获取扣款凭证，暂未记账，造成银行流水余额小于账面余额。三是企业已收/已付、银行未达：期末公司已发起转账支付、收款确认，因节假日、跨行清算延迟、系统结算窗口期等原因