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2026年证券从业资格考试试题及答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.某上市公司2025年年度报告显示，其资产负债率持续高于70%，且现金流紧张，以下哪种情况最可能导致该公司被实施退市风险警示？

A.资产负债率低于50%

B.现金流量净额连续两年为正

C.连续三年净利润为正

D.连续60个月财务报表被出具保留意见或无法表示意见的审计报告

2.根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2024年修订），若某上市公司因财务问题被实施退市风险警示，其股票交易应

A.恢复为普通股票

B.暂停上市，退市风险警示被撤销后方可恢复

C.直接终止上市

D.交易不受任何限制

3.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万元，融资利率为8.35%，若该股票价格下跌10%，投资者需承担的利息成本约为多少？

A.0.0835万元

B.0.0835万元×（1-10%）

C.0.0835万元×10%

D.0.0835万元×2

4.《证券公司融资融券业务管理办法》规定，证券公司为客户提供的融资利率不得低于中国证券业协会公布的基准利率，以下哪项表述正确？

A.基准利率由中国证监会确定

B.基准利率由交易所确定

C.基准利率由证券业协会确定

D.基准利率由各证券公司自行确定

5.某ETF基金跟踪的是沪深300指数，其基金净