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2025年现金管理岗位测试考试题及答案解析

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.现金管理的基本目标是（）。

A.最大限度地保留现金以备支付

B.在保证正常现金需求的前提下，降低现金持有成本和风险

C.将现金全部用于投资以获取收益

D.不考虑流动性，只追求盈利性

答案B

2.我国人民币的发行机关是（）。

A.财政部

B.中国人民银行

C.中国银行

D.国家金库

答案B

解析人民币由中国人民银行统一发行，其他任何单位和个人无权发行货币。

3.“日清月结”是现金出纳工作的基本要求，其含义是（）。

A.每日登记现金日记账，每月汇总一次

B.当日现金收支业务当日入账，每日账款核对相符；每月与会计账簿核对相符

C.每月末集中盘点一次库存现金

D.每日只清点收入现金，月末结账

答案B

4.开户单位库存现金限额，一般按照不超过（）天日常零星开支的需要核定。

A.3至5

B.5至7

C.15

D.30

答案A

解析边远地区和交通不便地区的开户单位，库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天日常零星开支。

5.开户单位当日现金收入应当（）。

A.当日送存开户银行

B.次日送存开户银行

C.月末汇总送存

D.由单位自行保存

答案A

6.下列各项中，不属于开户单位可以使用现金支付范围的是（）。

A.