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2026年成本控制整改方案

一、方案背景与目的

（一）当前现状

2023-2025年本单位全口径运行成本年均增幅达7.8%，2025年同口径成本较上年上浮8.2%，其中非刚性、非必要支出占总支出比重达21.7%，远超同行业、同类型单位平均水平。经2025年度财务审计、预算执行复盘确认，全单位存量闲置资产总价值达1260万元，通用物资采购平均溢价12.3%，水电能耗、办公耗材、差旅会议等领域浪费现象较为突出，成本管控压力持续加大。

（二）存在问题

一是管控权责边界模糊，“谁支出、谁负责”的责任链条未完全打通，成本管控仅靠财务部门事后核算，事前预判、事中管控缺位，2025年共出现12起无预算支出、超预算支出问题，均未明确追责主体；二是成本核算颗粒度不足，仅按部门笼统核算总支出，未细化到具体项目、具体品类，采购溢价、资产闲置等隐性成本问题未被及时发现；三是管控机制流于形式，此前成本管控多为阶段性运动式要求，未建立全流程闭环管理体系，管控成效反弹明显，2024年压降的非刚性支出2025年反弹比例达62%；四是全员节约意识薄弱，公共区域水电跑冒滴漏、办公物资私用、超标准接待等问题屡禁不止，2025年此类违规问题累计发生37起。

（三）实施意义

本次成本控制整改是落实上级“过紧日子”要求、防范单位运行风险、提升资源使用效益的核心举措，通过穿透式管控全口径支出、盘活存量闲置资源，可有效压降非必要