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金融行业审计部专员合规检查手册（执行版）

第1章总则

1.1目的手册目的

1.2适用范围适用范围

本手册适用于金融集团内所有业务条线的审计专员，涵盖但不限于：信贷审批流程合规性检查、反洗钱系统操作审计、客户信息保护执行情况评估等核心合规领域。具体场景包括但不限于：新业务上线前的合规性预审、季度例行合规抽查、重大风险事件后的专项审计。特别值得注意的是，对于涉及金额超过500万元的风险点，必须启动手册规定的三级复核机制。境外分支机构需对照手册内容，结合当地监管要求进行补充调整，但核心合规逻辑不得偏离。

1.3依据性文件依据性文件

手册编制严格遵循《商业银行合规风险管理指引》（银保监发〔2020〕10号）等上位监管文件，同时参考《反洗钱法》《个人信息保护法》等现行法律法规。具体依据清单包括：总行《合规风险管理基本制度》（内规〔2019〕032号）、审计部《审计工作手册》（审计办发〔2021〕015号）以及各业务条线发布的合规操作细则。当监管政策更新时，需在30日内完成手册修订，确保合规检查的时效性。例如，2023年新增的跨境资金流动新规，已要求在信贷检查模块增加专项条款。

1.4基本原则基本原则

合规检查应遵循以下三级原则体系：

第一级原则：风险导向原则

第二级原则：程序完整性原则

审计专员需对照业务手册中的标准操作程序（SOP），逐项核对