经济师考试金融高级经济实务试卷与参考答案(2026年).docxVIP

经济师考试金融高级经济实务试卷与参考答案(2026年)

一、案例分析题（每题20分，共60分）

1.某商业银行2025年末相关数据如下：优质流动性资产（HQLA）为800亿元，未来30天现金净流出量为950亿元；可用稳定资金为1200亿元，所需稳定资金为1100亿元。监管要求流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）均不得低于100%。

请回答：

(1)分别计算该行流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR），并判断是否达标。

(2)若LCR未达标，分析该行流动性风险的主要成因，并提出三项改进措施。

(3)简述商业银行流动性风险管理的基本框架。

答案：

(1)LCR=优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%=800950

NSFR=可用稳定资金/所需稳定资金×100%=(2)成因：优质流动性资产储备不足；资产负债期限错配严重，短期同业负债占比较高；信贷资产规模扩张过快，核心存款增长乏力；应急融资能力欠缺。

改进措施：①增加国债、政策性金融债等优质流动性资产持有量；②优化负债结构，提高核心存款和长期债务占比，压缩短期限同业负债；③制定并完善流动性应急计划，加强压力测试和限额管理。

(3)流动性风险管理基本框架包括：董事会及高级管理层承担最终责任；建立风险偏好