2026年财务预算管控方案.docxVIP

2026年财务预算管控方案

一、方案背景与目的

（一）当前现状。近年本单位严格落实预算管理相关要求，资金使用效益稳步提升，2025年度预算执行率达89%，重点项目资金保障率100%，整体财务运行平稳有序，但随着内外部发展环境变化，资金供需矛盾、结构错配等问题逐步显现。

（二）存在问题。一是预算编制粗放，部分部门仍沿用“基数+增长”的传统编制模式，项目论证不充分、绩效目标模糊，2025年部门申报预算与最终批复平均偏差率达12%；二是执行刚性不足，无预算支出、超标准列支、科目随意调剂等问题偶有发生，一般性支出压减成效未达预期，2025年“三公”经费、行政运行类支出较年初预算超支4%；三是资金盘活不够，截至2025年9月末，全单位结转1年以上的存量资金达XX万元，部分项目资金沉淀周期超2年；四是绩效管理脱节，“重申报、轻执行、弱监管”现象仍然存在，2025年绩效抽评中11%的项目未完成既定绩效目标。

（三）实施意义。本次方案实施是落实国家“过紧日子”要求、防范化解财务风险的核心举措，可进一步优化资金配置结构、压减非必要支出、保障重点战略落地，全面提升资金使用效益，支撑本单位2026年度各项业务高质量开展。

（四）编制依据。1.《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《行政事业单位财务规则》《企业会计准则》等国家层面法律法规及行业规范；2.上级主管部门关于加强预算绩效管理、