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每月现金盘点制度

一、总则

为确保公司现金资产的安全与完整，规范现金管理流程，提高财务管理水平，依据国家相关财经法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度适用于公司及所属各部门的库存现金管理与盘点工作。每月现金盘点是财务内部控制的重要环节，旨在及时发现并纠正现金管理中存在的问题，杜绝舞弊行为，保证会计信息的真实可靠。

二、盘点组织与职责

1.组织领导

每月现金盘点工作由财务部统一组织，财务负责人为第一责任人，负责盘点工作的监督、指导与结果审批。

2.参与人员

每次盘点应至少由两人共同进行，通常包括出纳人员（现金保管者）与会计人员或指定的非出纳岗位财务人员。必要时，可由内部审计人员或财务负责人参与监盘，以增强盘点的独立性与公正性。

3.职责分工

出纳人员：负责在盘点前整理好现金，确保所有现金收支业务已登记入账，并结出当日现金日记账余额；盘点过程中配合清点，对盘点结果进行确认。

监盘人员：负责监督盘点过程的合规性，核对现金实存数与账面数，记录盘点差异，编制盘点报告。

财务负责人：对盘点报告进行审核，对重大差异或异常情况组织调查并提出处理意见。

三、盘点流程与方法

1.盘点准备

每月末最后一个工作日或次月第一个工作日（具体日期由财务部根据实际情况确定），由财务部提前通知相关人员进行盘点。

出纳人员在盘点前应将所有现金、支票、汇票、有价证券等整理完毕，放置于保险柜