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单位内部审计问题整改闭环管理制度

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.审计整改闭环管理中的“对账销号”是指（）。

A.审计部门与财务部门进行账账核对后注销问题

B.对审计发现问题逐项建立台账，整改一项、核实一项、销号一项

C.由被审计单位自行决定是否销号

D.仅对金额较大的问题进行跟踪管理

答案：B

解析：对账销号强调对问题逐项跟踪、逐项核实、逐项销号，防止遗漏和虚假整改。

2.被审计单位收到审计整改通知书后，一般应在（）内报送整改方案。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.30个工作日

答案：C

3.审计整改闭环管理的第一责任主体是（）。

A.内部审计部门负责人

B.被审计单位主要负责人

C.财务部门负责人

D.纪检监察部门负责人

答案：B

解析：被审计单位主要负责人是整改第一责任人，承担整改工作的领导责任。

4.下列整改结果中，可以认定为“已完成整改”的是（）。

A.已制定整改计划但尚未组织实施

B.已纠正问题，并建立或完善相关制度，且经审计部门核实确认

C.口头承诺今后不再发生类似问题

D.仅对直接责任人进行约谈

答案：B

5.审计整改台账应当实行动态管理，下列做法正确的是（）。

A.仅在被审计单位提交报告时更新

B.根据整改进展及时记录，定期与审计部门核对，做到账实相符

C.