出纳余额调节表编制试题及答案.docxVIP

出纳余额调节表编制试题及答案

#出纳余额调节表编制试题及答案

##试题一

**题目：**某企业2024年3月31日银行存款日记账余额为128000元，银行对账单余额为135200元。经核对，发现以下未达账项：

1.企业已收、银行未收的转账支票一张，金额28000元

2.企业已付、银行未付的转账支票一张，金额3200元

3.银行已收、企业未收的存款利息2400元

4.银行已付、企业未付的水电费6400元

要求：编制银行存款余额调节表。

**答案：**

银行存款余额调节表

2024年3月31日

|项目|金额|

|------|------|

|企业银行存款日记账余额|128000|

|加：银行已收、企业未收|2400|

|减：银行已付、企业未付|6400|

|调节后余额|124000|

|银行对账单余额|135200|

|加：企业已收、银行未收|28000|

|减：企业已付、银行未付|3200|

|调节后余额|160000|

经调节后，双方余额不相等，说明还存在其他未达账项，需要进一步核对。

---

##试题二

**题目：**某公司2024年6月30日银行存款日记账余额为256000元，银行对账单余额为248600元。核对后发现以下情况：

1.6月28日，企业开出转账支票一张，金额15000元，