金融机构内控失职的赔偿判定标准.docxVIP

金融机构内控失职的赔偿判定标准

一、总则

为确保金融机构内部控制的有效性，保护客户利益和机构声誉，明确内控失职行为的赔偿判定标准，特制定本规定。本标准适用于金融机构内各层级、各部门因内部控制体系设计、执行、监督或检查等环节失职，导致机构或客户遭受损失的情况。

二、赔偿判定原则

因果关系原则：赔偿须基于内控失职与实际损失之间的直接因果关系。

过错责任原则：根据内控失职行为的严重程度及责任人的主观过错（故意或重大过失）判定赔偿范围和金额。

损失填平原则：赔偿金额应以弥补实际发生的、可证明的损失为限，包括直接经济损失和合理的间接损失（如商誉损失），但不得超过内控失职行为发生时机构可预见到的损失范围。

公平合理原则：赔偿判定应兼顾机构治理目标、行业惯例及法律强制性要求，确保结论在当事人之间具有合理性。

程序公正原则：赔偿判定须遵循内部调查、听证（如需要）、复核等法定或机构章程规定的程序。

三、界定与认定

内控失职的定义

内控失职是指金融机构的董事、监事、高级管理人员以及其他从业人员在履行内部控制职责过程中，未按照法律法规、监管要求、机构内部规章制度或岗位职责规定，审慎、有效地设计、执行、监督或检查内部控制活动，导致机构在操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险、法律合规风险、声誉风险等领域产生错误、舞弊、违规或重大风险暴露的行为。

常见情形包括但不限于：

内控政策、流程或系统设计存在重大缺