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资产管理台账管理规范

1范围

本规范明确了公司各类资产台账管理的岗位职责、台账分类与建档要求、动态更新规则、盘点对账流程、档案归档与销毁、监督考核标准，适用于公司总部及所有分、子公司的固定资产、低值易耗品、无形资产、对外投资资产四类资产的全生命周期台账管理，其他类型资产可参照执行。

2岗位职责

2.1资产管理部门（行政部/资产管理部）

为资产台账归口管理部门，核心职责包括：

（1）牵头制定公司资产台账管理细则，明确各部门台账更新责任边界；

（2）统筹组织全公司资产盘点、对账工作，核对台账数据与实物资产一致性；

（3）负责建立并维护全公司资产总台账，审核各业务部门提交的资产变动信息，确保数据准确；

（4）负责资产台账档案的归档、借阅、销毁管理；

（5）向财务部门、董事会审计委员会定期报送资产台账统计报表。

2.2财务部门

负责资产价值台账的核算与管理，核心职责包括：

（1）建立资产价值明细台账，核对资产原值、累计折旧/摊销、账面价值、减值准备等数据，确保与总账、财务报表一致；

（2）与资产管理部门定期开展账账核对，对资产变动的财务合规性进行审核；

（3）配合资产管理部门完成资产盘点，根据盘点结果调整资产价值台账，处理资产盘盈盘亏的财务账务。

2.3使用部门

为资产台账基层管理责任主体，核心职责包括：

（1）指定1名专职/兼职资产台账管理员，负责本部门资产明细台账的日常维护；