医院内部审计专员职责.docx

医院内部审计专员职责

一、财务收支审计职责

1.预算管理审计

对医院年度预算编制、执行、调整及决算全流程开展独立审计监督，每年需覆盖100%的一级预算科室，二级预算科室抽查比例不低于40%。预算编制阶段，重点审核编制依据是否符合《医院财务制度》及卫健委年度工作要求，人员经费、公用经费、项目支出的测算标准是否与上年度实际支出偏差在±5%合理区间，是否存在虚报项目套取预算资金的情况；预算执行阶段，每月跟踪分析各科室预算执行进度，核查执行偏差率超过±10%的科室是否履行合规调整审批程序，三公经费、科研经费、大型设备采购支出是否严格按预算条目执行，无预算、超预算支出占比需控制在0.5%以内；决算阶段