地产集团物业资金管理制度样本.doc

集团物业资金管理制度

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1、目标和适用范围

规范集团内物业管理企业资金管理行为，为提升集团物业资金管理水平服务

本规范适适用于集团内全资及控股全部物业管理企业（以下称物业企业）

2、规范制订依据

本规范是依据国家相关内部控制规范要求，在《集团资金管理制度》基础上，依据物业管理特点作出相关调整，本规范未包含内容按《集团资金管理制度》实施。

3、职责

集团资金管理中心负责督促、检验各一线企业对所属物业企业遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度情况；各一线企业负责督促、检验所属各物业企业制订相关资金管理制度及实施情况；各物业企业参考本制度制订对应《资金管理制度》并遵照实施。

4、内容

4.1货币资金管理

货币资金是指单位所拥有现金、银行存款和其它货币资金。

4.1.1岗位分工和授权同意

4.1.1.1各企业应该建立货币资金业务岗位责任制，明确相关岗位职责权限，确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。

其中：出纳员负责本部门现金日常管理，并对收款员和值班收费人员工作负责，非出纳人员不得经手现金。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务（除现金、银行存款日志账以外）账目标登记工作。

各企业不得由一人办理货币资金业务。

各企业财务部应对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责培训，确保全部些人员确定已接收培训并清楚国家、集团、企业财务制度和