公立医院20XX年度内部控制工作方案及评价实施细则.docxVIP

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2026年度公立医院内部控制工作方案

及内部控制评价实施细则

医院名称：____________________________

编制部门：____________________________

印发日期：2026年____月____日

使用说明

本参考文本用于公立医院年度内部控制工作、风险评估、问题整改、内部控制评价和报告编报。医院结合属地财政、卫生健康、医保、政府采购、国有资产、基本建设等规定，对部门名称、完成时限、评价指标和报送要求作相应调整。

主要编制依据

?《中华人民共和国会计法》（2024年修正）

?《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）

?《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）

?《关于加强公立医院运营管理的指导意见》（国卫财务发〔2020〕27号）

?《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）

?《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》（财会〔2023〕31号）

?《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号，自2026年1月1日起施行）

?《财政部关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2026〕2号）及现行年度评价基本指标

?《生物医学新技术临床研究和临床转化应用管理条例》（国务院令