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合同管理内部控制与风险防控方案（2026版）

第一章总则

一、方案编制目的

为全面规范全公司各类合同的全流程管理行为，堵塞现有合同管控环节的漏洞，压降合同类纠纷引发的不必要经济损失，保障公司国有资产/民营资产合法权益不受侵害，特制定本方案。本方案所有条款均结合《中华人民共和国民法典》第三编合同、《中华人民共和国公司法》、GB/T33474-2016合同管理体系要求等现行法规标准制定，所有管控指标均明确可落地，无需额外配套解释文件即可直接执行。

本方案实施后，公司整体合同履约率需达到98%以上，合同纠纷发生率控制在1.2%以内，年度合同类经济损失较上一版本方案实施周期压降80%，实现合同管理全流程可追溯、风险全节点可预警、违规行为全链路可追责的管控目标。

二、适用范围

本方案适用于公司总部及下属所有全资子公司、控股子公司、分公司的所有对外签署的民商事合同，涵盖采购类、销售类、服务类、工程类、劳动类、投融资类、合作类等全部合同类型，单次交易金额超过5000元的事项必须签署正式书面合同，禁止以口头约定、白条、意向书等形式替代正式合同开展交易。

涉及涉密军工项目、境外投资项目的特殊合同，除满足本方案通用要求外，还需同步符合对应行业专项监管规定，额外增加2级保密审核环节，不得因特殊业务属性规避本方案的基础管控要求。

三、总体工作目标

本方案执行周期内需实现三项核心管控目标：一是合同标