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水利系统内部审计整改工作方案

总体要求

审计整改是内部审计监督闭环的核心环节，是防范水利资金跑冒滴漏、工程质量隐患、廉政风险的最后一道防线，绝不能搞“会议整改、文件整改、数字整改”。本方案依据《中华人民共和国审计法》《水利内部审计工作规定》《审计署关于内部审计工作的规定》等法规制定，覆盖全系统所有内部审计、上级审计机关审计发现问题的整改全流程，所有环节均明确可量化、可验证、可追溯的执行标准，确保整改不打折扣、不走过场。

整改工作目标

以审计发现问题全部清零、风险隐患全部化解、制度漏洞全部补齐为核心目标，确保：

审计报告送达后90天内，问题整改完成率不低于90%；180天内所有问题全部清零，无遗漏、无死角；

审计发现的Ⅰ级重大风险问题100%追责到位，涉嫌违纪违法的线索24小时内完成移交；

同类问题3年内复发率不超过10%（即同一单位同一类问题在后续审计中再次出现的比例）；

整改过程中修订完善的内控制度全部落地执行，实现水利资金、工程建设、行政执法等重点领域管理规范化。

整改工作原则

实事求是、依法依规：严格按照审计法规、水利行业管理规定推进整改，不搞“一刀切”，也不搞“下不为例”；

谁主管、谁负责：按照业务归口划分整改责任，不推诿、不扯皮；

标本兼治、重在长效：既要纠正具体问题，也要深挖问题根源，完善制度，避免屡审屡犯；

公开透明、接受监督：整改全过程按规定公开，接受干部职工和社会