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会计实操文库

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企业管理-现金收支核算流程

现金收支核算是企业出纳、财务核心基础工作，旨在规范现金收付行为、保障资金安全、做到账实相符、票据合规、账务准确，适用于企业日常零星现金收款、现金付款、登记台账、账务核算及日清月结全流程管理。

一、总体核算原则

1.收付有据：所有现金收支必须凭合法原始单据办理，无单据、无审批严禁收支。

2.日清月结：当日收支当日登记，每日盘点核对，月末结账对账。

3.权责分离：出纳管钱不管账、会计管账不管钱，审核、审批、收付、记账岗位分离。

4.限额管理：严格执行库存现金限额，超限额现金当日缴存银行，严禁坐支现金。

5.真