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中小学财务内控管理自查整改报告

本次自查由校长牵头组织，成立了包含后勤主任、财务人员、工会代表、一线教师代表共5人的自查工作组，对照《中小学校内部控制规范（试行）》《XX省中小学财务管理实施办法》的要求，从岗位设置、预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目建设、内控监督七个维度逐项梳理核查，本次自查共覆盖2021年9月以来的所有财务业务，核查会计凭证126册、财务报表36份、项目档案17份，累计排查出具体问题7项，目前已全部完成整改。经查，我校原有内控制度存在不相容岗位未分离问题，因学校编制紧张，出纳岗位同时兼任票据管理、固定资产台账登记工作，银行制单U盾与复核U盾均由出纳一人保管，存在资金管控风险。针对该问题，我校已协调人事部门调整岗位，从教务处调剂一名持有会计从业资格证、符合岗位要求的教师负责票据管理与固定资产台账登记工作，银行复核U盾交由后勤主任专人保管，已完成全部岗位交接，重新签订岗位责任书，明确各岗位权责边界，建立了每月一次的岗位履职交叉核查机制，从岗位设置层面消除了管控风险。预算管理方面，原有预算编制仅由财务部门单独完成，未征集各科室、年级组的实际需求，2022年度预算执行率仅为61.8%，年末结转结余资金7.2万元，超出财政规定的结转比例，且存在预算调整未履行正规审批程序问题，2022年上半年举办校运动会时，未经教育局审批，直接从公用经费中调剂2万元购置器材，违反