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智能应用实践手册

场景实施与复核记录·第PAGE1页

财务附注摘录整理智能体试点运行计划与人工复核表

试点安排｜先定样本与停止条件，再开始运行

业务场景

工具辅助任务

人工复核动作

财务附注摘录整理

摘录附注条目并与报表项目建立对应

财务负责人确认披露口径、金额归属与表述方式

1财务附注摘录整理试点的目标与范围选择

试点安排的试点要回答一组具体问题：是否能减少附注项目的重复整理动作、附注摘录表、对应待核项和表述提示是否容易被核对、人工确认是否发生在关键判断之前。因此试点目标应写成可观察的表述。

财务附注摘录整理的范围选择建议从边界清晰、结果可对照原文核对的任务开始。可先选取财务报表与附注草稿、总账与明细数据、上年同期披露材料、调整与更正记录较为完整、流程已经稳定的环节，暂不覆盖需要复杂取舍的情形。

若同一团队同时推进多个场景，建议一次只试点一个试点安排任务，避免责任分散导致无法判断改进来自哪一项调整。

财务附注摘录整理的试点范围应写明参与岗位与不参与岗位。未参与岗位的日常工作不受影响，相关输出也不应被直接用于其对外材料。

2财务附注摘录整理的试点周期、样本结构与参与角色

财务附注摘录整理的试点周期建议与自然工作节奏对齐，例如覆盖一个完整的附注项目处理周期，便于观察报告编制期开始摘录附注前后的变化。周期过短会导致样本集中于单一情形。