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智能应用实践手册

场景实施与复核记录·第PAGE1页

财务附注摘录整理智能体上线后运营检查表与异常记录

运营检查｜按期核对，异常先记录后处置

业务场景

工具辅助任务

人工复核动作

财务附注摘录整理

摘录附注条目并与报表项目建立对应

财务负责人确认披露口径、金额归属与表述方式

1财务附注摘录整理上线后的运营责任划分

运营检查上线后需要明确三类责任：日常检查责任、异常处置责任与内容维护责任。财务报告编制与披露协作团队应分别指定岗位，避免所有事项集中在同一人身上。

该检查表的责任划分应写明交接情形。当责任岗位休假或岗位调整时，由谁临时承接、承接期间哪些检查可以暂缓，需要事先约定。

运营检查的运营判断以记录为依据。若同一问题连续出现而无检查记录，往往说明财务报告与信息披露准备的频次设置或责任落实存在问题。

对于涉及金额与披露口径、对外披露内容、审计调整处理的事项，建议为财务附注摘录整理单独指定有权处置的岗位，并在检查表中标明不属于日常检查范围。

2财务附注摘录整理的检查频次与检查项设置

财务附注摘录整理的频次设置应与风险程度和使用强度匹配。高频使用的场景建议按周核对附注项目关键项，低频场景可按月检查并保留抽样记录。

本检查表的检查项不宜过多。建议保留三到五项能反映运行状态的核心项，例如报表科目引用来源是否可追溯、待确认项是否被处理、异常是否被记录。

财务附注摘录整理的检