预算执行偏差分析与考核方案（完整版）.docx

预算执行偏差分析与考核方案（完整版）

第一章总则

一、方案适用范围

1.覆盖主体范围

本方案适用于集团总部所有职能部门、下属12家全资及控股分公司、全部独立核算业务单元，覆盖正式在册员工30人以上的所有经营主体，所有纳入年度预算批复范畴的机构全部需严格执行本方案要求，无特殊例外主体。

2.覆盖业务范畴

本方案覆盖所有纳入年度预算管理的收支科目，包含人员薪酬福利支出、日常运营费用支出、项目类资本支出、主营业务收入、其他业务收入、政府补助收入全品类收支，未纳入年初预算批复的临时突发收支需单独履行审批流程后按本方案规则纳入偏差核算。

二、方案编制依据

1.国家层级法规依据

本方案严格按照《中