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外部审计对接配合规范

我干了快六年的公司合规对接工作，前前后后配合过十好几次不同类型的外部审计，有年报年审，有并购前的尽职调查，也有专项合规审计，见过太多因为对接不规范踩坑的例子：有新人随口说错话害得审计多查了半个月的，有资料整理乱找了半天找不到耽误整体进度的，还有因为口径不统一让审计误会，最后差点出不良审计意见的。其实外部审计对接不是什么多难的事，只要把流程理清楚，讲好规矩，就能顺顺利利完成，还能帮公司规避不必要的风险。我把这些年攒下来的经验整理成这套对接配合规范，从前期准备到现场对接再到收尾跟进，每个环节都讲清楚要求，给大家做个参考。

1审计对接前期的准备工作规范

做好前期准备是整个对接工作顺利开展的基础，要是前期乱了阵脚，后面再怎么补都容易出问题，前期准备主要从三个维度推进：

1.1提前明确对接组织与权责划分

外部审计对接不能谁都随便开口说话，必须要有清晰的组织架构，谁管什么一目了然，避免乱对接出问题。

1.1.1设立总牵头对接岗

一般来说，外部审计的总牵头由公司财务部门或者内审合规部门负责，牵头人要固定，所有审计方的对接需求都先要给到总牵头人，不能绕过牵头人直接找业务部门。总牵头人的核心工作是对接审计方的整体日程安排，接收审计发过来的资料清单和问题清单，协调内部各个部门的对接工作，统一跟审计方沟通重大问题，相当于整个对接工作的“守门员”和“调度员”。

1.1.2各部