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2026年公司年度预算编制工作方案

一、编制目的与原则

（一）编制目的

本次2026年度预算编制工作，旨在紧密围绕公司“提质增效、转型升级”的三年战略规划，将年度经营目标细化为可落地、可监控的具体预算指标，为公司各项业务开展提供明确的资源配置指引。通过科学编制预算，一是优化资源分配，将有限的资金、人力、物力优先投向高附加值的核心业务与关键研发项目，提升资源利用效率；二是强化风险管控，通过对现金流、成本费用的提前规划，有效防范资金链断裂、成本失控等经营风险；三是完善绩效体系，将预算执行情况与部门及个人绩效考核挂钩，激发全员的积极性与责任感，确保年度经营目标顺利达成；四是提升决策科学性，基于预算数据提前预判市场变化与业务趋势，为公司管理层制定战略决策提供数据支撑。

（二）编制原则

战略导向原则：所有预算内容必须与公司三年战略规划对齐，年度预算目标需分解落实战略中的阶段性任务，比如针对“转型升级”战略，需加大研发投入预算、优化产品结构预算，确保预算成为战略落地的重要工具。

全面覆盖原则：预算编制需涵盖公司所有部门、所有业务环节，包括日常经营、资本支出、投融资活动、人力成本等，实现全员、全业务、全流程的预算管理，杜绝预算外业务和无预算开支的情况。

实事求是原则：预算指标需基于公司历史经营数据、当前市场环境及合理的业务预测制定，严禁脱离实际的“拍脑袋”预算。各部门需结合自身业务实际，客观评估