财务大数据分析（第二版） 课件 15. 资金存量分析.pptxVIP

资金存量分析

资金是企业运行的血液企业的经营活动，反映在物流和资金流上面。A企业的物流或商流，实际上是现金流的一种变现形式。B现金流是否畅通，关系着企业的运转是否正常。

C通过现金流，首先可以了解公司获取现金的能力和偿债能力；并且对经营收益的质量作出评价；还可以了解公司投资和筹资的情况。D一个企业没有利润可以存活，但是没有现金流寸步难行！

受限资金银行承兑汇票保证金银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。

受限资金银行承兑汇票保证金按中国的《票据法》和《支付结算办法》对于银行承兑汇票有着严格的使用限制，要求银行承兑汇票的出票人为在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。所以，在我国银行业开具银行承兑汇票的实际操作中，都要求出票人提供一定数额的保证金，一般与银行承兑的数额相一致，如果出票人在该银行享有信用贷款，则可以少于银行承兑的数额。银行承兑汇票出票人在开具银行承兑汇票前存于承兑银行的保证金在本质上是属于动产质押的范畴，承兑银行享有优先受偿权。

资金存量管理探讨手里的资金是越多越好吗？如何利用资金管理为企业创造价值？