内部审计流程与工作底稿编制规范（最新版）.docx

内部审计流程与工作底稿编制规范（最新版）

本规范依据《中华人民共和国审计法》（2021年修正）、《内部审计基本准则》（审计署令第11号）、《内部审计具体准则第4号——审计工作底稿》、GB/T22080-2016《信息技术安全技术信息安全管理体系要求》制定，适用于集团总部及下属所有全资、控股子公司、分公司的内部审计项目全流程管理，所有审计人员开展各类审计活动必须严格遵照本规范执行。

第一章总则

一、规范适用范围

1.本规范覆盖所有常规内部审计项目类型，包含财务收支审计、经济责任审计、采购流程审计、工程项目审计、合规风控审计、专项舞弊调查审计共6大类。所有审计项目从立项到归档的全环节操