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公司财务出纳试题与答案

一、单选题（每题3分，共30分）

1.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。

A.财务费用

B.管理费用

C.销售费用

D.营业外支出

2.企业存放在银行的信用卡存款，应通过（）科目进行核算。

A.其他货币资金

B.银行存款

C.在途货币资金

D.库存现金

3.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A.银行汇票存款

B.银行本票存款

C.信用卡存款

D.备用金

4.企业销售商品收到一张商业汇票，该汇票的出票日期为2023年5月1日，期限为3个月，票面金额为10000元，票面年利率为6%，则该商业汇票到期时，企业应收到的款项为（）元。

A.10000

B.10150

C.10300

D.10600

5.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.材料采购

B.在途物资

C.预付账款

D.其他货币资金

6.下列各项中，不属于其他应收款核算内容的是（）。

A.应收的出租包装物租金

B.存出保证金

C.职工出差预借的差旅费

D.销售商品代垫的运杂费

7.企业在进行现金清查时，发现现金长款，在未经批准之前，应借记“库存现金”科目，贷记（）科目。

A.营业外收入

B.待处理财产损溢

C.其他应付款

D.