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2025-2026年企业内部审计与内部控制改进计划方案

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》（财会〔2008〕11号）等法律法规与上级部署要求，结合本企业在2024年度内部审计发现的问题与业务发展实际。同时，针对当前内部控制体系运行效率有待提升、审计发现问题整改落实不到位、风险防控机制不够完善等具体情况，为系统性优化内部审计工作流程、健全内部控制长效机制、防范化解经营管理风险、提高企业治理水平，特制定本方案。本方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖公司总部各部门及下属各级子公司。并且覆盖对象包括但不限于财务、采购、销售、生产、研发等核心业务领域及关键管理岗位人员。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................6

（一）董事会审计与风险管理委员会...............7

（二）内部审计部.......................9

（三）各业务部门及子公司..................10

（四）财务部........................11

（五）人力资源部.......