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2025-2026年企业内部审计与内部控制体系规划方案

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》（财会〔2008〕11号）等法律法规与政策文件要求。并且结合本企业当前发展阶段面临的经营风险、合规压力与数字化转型挑战，旨在通过系统性构建与持续优化内部审计与内部控制体系，全面提升风险管理能力、运营效率与治理水平，特制定本方案。方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖企业总部各部门及下属各级子公司。而且覆盖对象包括所有涉及经济业务决策、执行与监督的关键岗位人员。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................7

（一）董事会与管理层职责...................8

（二）内审部门职责......................9

（三）工作部门职责.....................11

（四）全体员工职责.....................12

三、重点任务与专项行动...................13

（一）内控体系优化健全行动.................15

（二）内审能力