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2025-2026年企业内部审计与内部控制体系实施规划方案

为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》（财会〔2008〕11号）等法律法规与上级部署要求。同时，结合本企业当前发展阶段面临的经营风险、合规压力与数字化转型挑战，为系统性构建全面、有效、协同的内部审计与内部控制体系，全面提升企业管理效能与风险抵御能力，特制定本方案。方案执行周期为2025年1月至2026年12月，适用范围覆盖企业总部各部门及下属各级子公司。并且覆盖对象包括所有涉及经济业务决策、落实与监督的关键岗位人员。

一、总体要求与工作目标....................3

（一）总体要求........................4

（二）工作目标........................5

二、责任体系与任务分解....................6

（一）董事会层面的职责定位..................7

（二）监事会的职责定位....................8

（三）管理层的职责定位...................10

（四）内部审计部门的职责定位................11

（五）业务部门的职责定位..................12

三、重点任务与专项行动...................13

（一）内部控