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国企财务管理提质发展规划（2026—2030年）

一、发展基础与面临形势

（一）“十四五”期间财务管理工作成效

“十四五”时期，集团财务管理体系建设取得阶段性进展，为“十五五”提质发展奠定了坚实基础：

1.财务管控体系持续完善：已搭建“集团总部-二级板块-三级经营单元”三级财务管控架构，出台资金、预算、核算、风控等核心制度27项，制度覆盖率从2020年的68%提升至2025年的97%，集团合并报表编制周期从15个工作日压缩至7个工作日，会计信息差错率降至0.3%以下，符合国资委会计信息质量A级标准。

2.资金管理效能显著提升：2025年末集团资金归集率达到89%，较2020年提升32个百分点；“十四五”期间通过资金集中运作、统筹融资压降财务费用累计18.7亿元，整体融资成本从4.85%降至3.62%，低于同期省属国企平均融资成本0.48个百分点；存量资金年化收益率达到2.9%，较市场活期存款利率高1.55个百分点。

3.预算约束作用逐步显现：全面预算管理覆盖全部127家下属法人单位，2025年预算执行偏差率控制在5.2%，较2020年下降8.7个百分点；“降本增效”专项行动累计实现成本节约42.3亿元，百元营业收入成本从2020年的87.2元降至2025年的82.6元，成本管控成效位列省属国企前20%。

4.风险防控能力稳步增强：搭建“三道防线”财务风险管控体系，2