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营业成本分析管控方案

我作为公司运营管理部的负责人，近一年来在梳理公司经营数据时明显发现，公司营收规模保持稳定增长，但净利润增幅却始终跟不上营收增速，核心问题就出在营业成本的失控上。各个环节的隐性浪费、责任不清、分析缺失，一点点把利润啃食干净。为了把营业成本拉回合理区间，帮公司稳住盈利空间，也让所有员工能跟着公司享受发展红利，我牵头梳理了全公司各个成本环节的问题，制定了这套可落地的营业成本分析管控方案。

1方案编制背景与管控目标

1.1编制背景

说句实在话，我上半年整理完半年度经营报表的时候，着实吓了一跳：我们营收比上一年同期涨了近9个百分点，但营业成本占营收的比重，竟然涨了快5个百分点，算下来利润反而降了3个百分点。老板找我谈话的时候，我自己也不好意思，毕竟成本管控是我们部门牵头的事。之后我带着小组用了一个月时间跑了仓库、生产车间、销售部、采购部各个环节盘查，发现真的到处都是漏洞：仓库角落堆着大堆生产多领没退的余料，不少都受潮报废了；采购部门换了好几批人，老供应商好几年没重新招标，价格比市场价高出一截；销售部门为了拿单随便承诺客户加急发货，额外的运费全算在公司头上，销售根本不心疼；排产不合理的时候，生产线工人窝工，还要照发工资和加班费。这些问题原来没人系统梳理过，大家都觉得“羊毛出在羊身上，公司不在乎这点小钱”，攒到一起就变成了吃掉利润的大问题。正是因为看到了这些实实在在的漏