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外部对账执行办法

我做财务相关工作快十年，见过太多因为外部对账不规范、不及时给公司造成损失的例子：小到供应商多算了几万元运费没人核对，平白多付钱；大到合作多年的客户双方三四年没对账，最后对方不认几千万的应收款，扯了两年官司才要回一半，还搭进去不少诉讼费。外部对账这件事，说起来不是什么复杂的核心业务，却直接关系着公司的资金安全和财务数据的真实准确，所以我结合这些年踩过的坑、总结的经验，整理了这套可落地的外部对账执行办法，给同行朋友们做参考。

1总则

1.1制定目的

外部对账指的是企业与外部单位、个人核对所有涉及往来资金、资产、债权债务、税费等业务的账务记录，制定本办法的核心目的有三个：第一是规避资金与法律风险，通过书面确认理清双方的权利义务，避免出现纠纷时口说无凭；第二是保证财务数据的真实性，避免漏记、错记账，给公司管理层提供准确的决策依据；第三是及时清理异常往来，提前发现坏账、错付、挪用资金等问题，把风险扼杀在萌芽阶段。

1.2适用范围

本办法适用于公司所有类型的外部对账工作，只要是公司和外部主体产生的需要核对的账务都要按这个办法执行，具体包括：和开户银行的资金对账、和上下游客户供应商的往来对账、和税务机关等行政单位的税费对账、和第三方仓储、物流、服务商的业务对账，以及和个人合作方的往来对账，没有例外情况，哪怕是只有几万块往来的小供应商，也要按要求完成对账。

1.3基本原则