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财务数据及资料对外输出管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务数据及相关资料对外输出行为，确保信息披露的真实、准确、完整、及时与合规，保护公司及相关方合法权益，防范信息泄露风险，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各单位（以下统称“公司”）所有涉及财务数据及资料对外输出的活动。无论输出对象、形式及渠道如何，均须遵循本制度规定。

第三条定义

本制度所称“财务数据及资料”，是指公司在经营管理过程中形成的，能够反映公司财务状况、经营成果、现金流量、资产负债、成本费用、投融资活动等方面的各类数据、报表、报告、说明、合同、协议及其他相关文件和记录。

“对外输出”是指将上述财务数据及资料提供给公司以外的单位或个人的行为，包括但不限于应监管机构要求报送、向股东或潜在投资者提供、为合作方出具、接受外部审计或评估、以及其他任何形式的外部提供。

第二章基本原则

第四条授权审批原则

财务数据及资料对外输出必须履行严格的授权审批程序，未经规定权限人员批准，任何单位或个人不得擅自对外提供。审批权限应根据输出数据的敏感性、重要性及输出对象的不同进行分级设定。

第五条真实准确原则

对外输出的财务数据及资料必须真实、准确、完整，符合会计准则及相关法律法规要求。输出前应经过必要的复核与校验，确保数据无误，信息客观。