内部控制评价工作实施方案.docx

内部控制评价工作实施方案

一、编制目的与适用范围

内部控制评价的价值不在于“做过评价”，而在于通过评价暴露控制缺陷并在下一报告期内闭环整改，最终支撑董事会对外披露的《内部控制评价报告》与年报审计衔接。本方案依据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11号）制定，明确本单位年度内部控制评价工作的组织、范围、方法、缺陷认定标准与整改要求。

适用范围：公司总部及全部控股子公司（含控股比例不低于50%且具有实际控制权的公司）。参股公司不纳入评价范围，但涉及资金往来、关联交易的对方控制环节纳入测试抽样。

评价期间：本方案适用于20XX年1