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银行对账单和余额调节表：账上余额和银行对不上怎么调

月底财务做完账，银行对单一拿来一对：账上10万，银行显示9.5万。差了5000块找不到。余额调节表就是干这个的。

为什么对不上

银行已扣、公司未记账：银行手续费、利息。

公司已记、银行未记：开支票对方还没存。

公司记账写错金额或账号。

余额调节表

项目

金额

公司账上余额

100000

加：银行已收公司未收

+5000

减：银行已扣公司未扣

-2000

调节后余额

103000

银行对账单余额

103000

加：公司已收银行未收

0

减：公司已付银行未付

0

调节后余额

103000

两边调节后相等就对了。差异是时间差造成的，不是错账。