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2026年信托风控尽调人员上岗培训试题附带解析

一、单项选择题（每题2分，共40分）

1.信托公司开展融资类信托业务尽职调查时，尽调工作的第一责任主体是？

A.信托受益人

B.信托公司（项目组）

C.第三方理财顾问

D.保管银行

答案：B

解析：尽职调查是信托公司自主管理义务的核心内容，项目组作为执行主体，信托公司对尽调的真实性、完整性承担第一责任，不得完全依赖中介机构或第三方。

2.根据监管要求，信托公司资金信托投向单一融资主体集中度，不得超过信托公司净资产的一定比例，该比例是？

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：C

解析：按照《信托公司资金信托管理暂行办法（征求意见稿）》及关联交易、集中度监管要求，向单一融资主体及其关联方融资的余额占信托公司净资产比例不得超过30%。

3.尽调人员对融资企业财务报表进行核查时，最应警惕的经营性现金流特征是？

A.经营性现金流为正且与净利润匹配

B.净利润持续为正但经营性现金流持续为负

C.经营性现金流波动与季节性一致

D.投资活动现金流为负

答案：B

解析：净利润与经营性现金流长期背离，往往提示利润质量差、可能存在虚增收入或应收账款大量占用，是典型的财务风险预警信号。

4.对房地产信托项目进行尽调时，“四三二”要求中4指的是？

A.资本金比例40%

B.房地产开发企业资质四级