审计问题整改细则.docxVIP

审计问题整改细则

从事内部审计相关工作快十年了，我见过太多完整的审计报告出来之后，就被锁进文件柜没人过问，报告里列的一条条问题，要么责任推来推去没人认领，要么改个表面交差就完事，根子上的漏洞一点没补上，最后小问题拖成大风险，给单位造成不少本来可以避免的损失。其实审计的核心目的从来不是查问题，而是解决问题，整改就是审计工作发挥作用的最后一步，也是最关键的一步。为了彻底改变过往整改中存在的“纸上整改”“虚假整改”“久拖不改”的乱象，明确全流程整改标准，落实各环节责任，特制定本细则，供单位各部门在审计问题整改工作中遵照执行。

1整改前期准备工作

整改不是拿到问题就随便改，准备工作没做好，后面肯定会乱，所以第一步必须把基础工作打牢，从根源上避免责任不清、方向走偏的问题。

1.1问题认领与责任划分

拿到正式审计报告后的五个工作日内，必须完成所有问题的责任认领与划分，绝对不能出现“问题找不到主人”的情况。对于只涉及单个部门的问题，直接由该部门负责人作为整改第一责任人，指定具体经办人负责推进整改；对于涉及多个部门的共性问题或者交叉问题，必须由单位办公会明确一个牵头部门，牵头部门负责人就是第一责任人，其他涉事部门作为配合部门，必须安排专人对接，不能以“不是我们的主要责任”为借口推诿拖延。对于历史遗留问题，哪怕是好几任负责人之前留下的，也要由现在分管该项工作的领导和对应部门负责认领，不能以“不是