货币资金管理内部审计报告实用指南.pdfVIP

货币资金管理的内部审计报告

（征求意见稿）

台均没有公司管理部门的书面审批续或相关人员签字审计建议关于银行存款余额调节表每个月的银行存款余额调节表的编制安排在下月初进行确保银行资金支出足月核对关于票据管理有关人员加强票据管理及时登记取得使用的各类票据特别是空白银行支票发票收据的登记关

公司财务部:

根据年度审计计划安排，审计部于＊月1号至28日对本部财务、分

公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。

一、审计概况

审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范、》公

司《财务管理制度》等有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度,防患违规风

险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整.

到账款相符认真执行日清日结的现金管理制度每天应于下午下班前将库存的现金跟日记账进行核以便发现问题及时改正会计人员遇出差等特殊情况时收款的业务处理大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存收