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工程项目财务管理制度

一、总则

为规范工程项目财务管理行为，加强项目成本控制，提高资金使用效益，保障项目顺利实施并实现预期经济效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合工程项目特点，特制定本制度。

本制度适用于公司所有工程项目的财务管理活动，包括项目从立项、实施到竣工结算及后续评价全过程的财务行为。项目财务管理应遵循“统一领导、分级管理、预算控制、量入为出、成本效益、风险防范”的原则，确保项目资金的安全、完整和高效使用。

二、财务管理体制与职责

（一）管理体制

公司对工程项目财务实行统一领导、归口管理的体制。财务部为工程项目财务管理的职能部门，负责制定项目财务管理制度、审核项目预算、统筹资金安排、进行成本核算与监督。项目经理部（或项目公司，下同）作为项目具体实施单位，应设立专职或兼职财务人员（或指定专人负责财务相关工作），在公司财务部指导下开展项目日常财务管理工作。

（二）公司财务部职责

1.制定和完善工程项目财务管理制度及相关实施细则。

2.组织编制和审核工程项目总预算及年度、季度、月度资金预算。

3.根据项目预算和进度，合理调配和供应项目资金。

4.负责项目各项收支的会计核算，及时准确反映项目财务状况和经营成果。

5.监督检查项目预算执行情况、成本控制情况及财务制度的执行情况。

6.参与项目合同的评审，特别是涉及价款、支付、结算等条款的审核。

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