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银行承兑汇票管理台账（含背书转让与到期托收清单）

一、收承兑汇票的公司，乱在哪三个环节

制造业和贸易公司的财务对承兑汇票又爱又恨：爱它比赊账安全，恨它管起来琐碎。乱的第一环是收票环节——收到一张票不查背书、不登记，等到要背书或托收时才发现缺一联、被背书人名称写错。第二环是用票环节——手里压着几百万的票不知道先用哪张，贴现嫌利率高、背书怕有瑕疵、到期又忘了托收，资金白白闲置。第三环是账务环节——收票、背书、贴现、到期四种动作在台账上混成一笔糊涂账，应收票据科目余额对不上明细。

环节

典型事故

对应管理动作

收票

背书不连续无法转让

收票五查+当日登记

用票

票据闲置、贴现吃亏

到期日排序+资金计