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内控缺陷整改闭环管理方案

一、总则

内控缺陷整改失败的根本原因往往不是“没发现”，而是“发现了没人管、管了没人验、验了又复发”——本方案的核心是把缺陷从发现到销号的全过程纳入可追溯、可考核的闭环，防止整改流于纸面。

1.1目的与适用范围

本方案用于规范公司内部控制缺陷的识别、登记、整改、验证、销号全流程管理，适用于公司总部及各分（子）公司层面发现的：

?内部审计、内控自评、专项检查发现的控制缺陷

?外部审计师提出的内控建议（管理建议书）

?监管机构检查反馈的问题

?各业务部门自查报告的流程缺陷

?涉案、涉诉、重大差错暴露出的控制漏洞

1.2责任体系

角色

责任主体

核心职责

考核