某上市公司流程图[18个流程]-内控缺陷清单及整改建议.xlsVIP

P18.合同管理

P17.筹资与担保

P16.无形资产

P15.固定资产

P14.业务外包

P13.采购

P12.研究与开发

P11.人力资源

P10.财务报告

P9.投资

P8.工程管理

P7.生产与存货

P6.关联交易

P5.资金费用

P4.税项

P3.全面预算

P2.销售与收款

P1.并购交易

信息系统层面

公司层面

总体概览

Assertions

Assertions

Assertions

Assertions

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索引号：

更新时间：

业务分类

重要缺陷

返回目录

编号

缺陷描述

风险

缺陷分类

缺陷评估

整改建议

整改责任部门/责任人

整改完成时间

子流程

设计缺陷

销售与应收

未建立客户信用评级制度、客户信用评级审批制度和客户基本信息档案制度

未能了解客户的信用情况，在客户生产运营，资金出现困境时，可能导致呆账坏账发生。

信用管理

财务部/部长

营销部/部长

编号

审计委员会牵头，企业指定授权部门负责建立及定期更新《风险评估制度》，以确保评估程序的完整性、适当性。

风险评估程序建立及更新

风险管理的初始信息收集工作不全面、不持续，可能存在导致企业风险管理工作低效或失效，企业蒙受损失的风险

反舞弊控制环境

整改进度跟进

管理层反馈

备注说明

财务报告

执行缺陷

重要缺陷

设计缺陷

反结账会直接影响财务数据，如果控制不当会导致财务数据频繁变动从而被直接