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在建工程转固情况自查报告

一、自查工作基本情况

在建工程转固不及时、价值计量不准是历年财务审计、国资监管巡查的高频问责点，本次自查以“账实一致、应转尽转、准确计量”为核心目标，全流程覆盖项目立项到投用的全周期节点，不走过场、不留死角。

本次自查由公司分管财务与资产工作的领导任组长，财务资产部牵头，联合工程管理部、设备管理部、生产运营部、内部审计部共12名业务骨干组成专项工作组，自查周期为202X年X月X日至202X年X月X日，对截至202X年12月31日公司账面全部在建工程项目开展全覆盖核查。核查严格对照《企业会计准则第4号——固定资产》《企业会计准则第17号——借款费用》、公司《在建工程管理办法》《固定资产核算与管理规程》的要求，采用“账表核对-现场核验-交叉比对-溯源访谈”四步工作法：一是导出在建工程科目余额表逐笔匹配立项批复、合同、付款凭证；二是对账面余额超50万元的项目逐台/逐栋现场踏勘核实际状态；三是交叉比对工程竣工验收台账、设备投用台账、生产日报与财务账面记录，排查时间差与金额差；四是对挂账超12个月的项目逐笔访谈项目负责人，核实未转固真实原因。

二、自查覆盖范围与核查标准

在建工程转固的判定边界不存在模糊弹性，本次自查全部采用可量化、可举证的刚性核查标准，从源头杜绝人为调整转固时点、虚增或虚减资产价值的操作空间。

2.1自查覆盖项目范围

截至202X年12月31日，