税务发票领用存管理制度.docx

税务发票领用存管理制度

一、管理职责与岗位分工

（一）不相容岗位分离要求

发票管理严格执行不相容岗位分离制度，发票审批、发票领用经办、发票稽核盘存三个岗位不得由同一人员兼任，其中发票审批岗不得兼任领用经办岗，稽核盘存岗不得兼任领用经办岗，出纳人员不得兼任发票保管、发票领用登记工作。

（二）各岗位具体职责

1.发票管理审批岗：由单位财务负责人或专职税务主管担任，主要职责为：根据单位经营规模核定内部发票领用额度，审批外部发票领购申请、内部发票领用申请，审核发票盘存报告、缴销销毁申请，对接主管税务机关办理发票增量增版、授信调整等事项，对发票管理全流程的合规性承担最终审批责任。本单位设定发票月领用预警