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项目绩效自评发现问题整改方案

一、编制依据与整改总体要求

绩效自评发现的问题若只停留在「记录在案」而不闭环处置，会直接导致下一评价周期同类问题重复扣分，甚至影响项目结项验收与后续预算安排。本方案针对2024年度项目绩效自评报告中确认的12项问题，逐项明确责任主体、整改措施、完成时限与验收标准，实行「问题清单—任务分解—跟踪督办—销号验收」全流程闭环管理。

编制依据包括：

1.《中华人民共和国预算法》及其实施条例中关于预算绩效管理的相关要求

2.《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）中关于评价结果应用与整改的规定

3.本单位《预算绩效管理办法》《内部审计整改工作规程》

4.2024年度项目绩效自评报告及评价机构出具的问题确认函

总体要求：12项问题按严重程度分为A（重大）、B（较大）、C（一般）三级，实行分级整改、分级验收。A类问题30日内完成整改，B类60日内，C类90日内。所有问题整改完成后须留存证据材料（影像、签批单、制度文件等），经验收小组复核签字后方可销号；未通过验收的问题退回责任部门重新整改，二次验收仍未通过的纳入部门年度考核扣分项。

二、问题清单与分级

问题分级直接决定整改时限、验收层级与资源投入优先级，是本方案的调度基础。分级标准如下：

级别

判定标准

整改时限

验收层级

A（重大）

涉及资金使用违规、绩效目标