企业内部控制测试底稿模板（2026版）.docx

企业内部控制测试底稿模板（2026版）

本底稿适用于全行业大中型企业年度内部控制自评、上市企业合规性内控专项测试、外部审计机构内控有效性核查、国资监管部门所属企业内控体系评估工作，编制依据包括《企业内部控制基本规范》财会[2008]7号、《企业内部控制配套指引》财会[2010]11号、《上市公司内部控制指引》证监会公告[2022]36号、《中央企业内部控制管理办法》国资委令第44号所有条款要求，所有测试记录可直接作为合规性证明材料提交对应监管部门。

第一章内控测试底稿通用使用规则

一、底稿编制基础要求

1.格式统一规范

所有测试记录优先使用宋体五号字打印输出，手写填写需使用蓝色签字笔，禁止