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大学出纳知识点

一、出纳概述

出纳是指企业或机构中负责现金、有价证券、票据等货币资金的收付、保管和核算工作的岗位。出纳工作是企业财务管理工作的重要组成部分，直接关系到企业资金安全和财务信息的准确性。

二、出纳岗位职责

1.负责现金的收付、保管和核算工作，确保现金安全。

2.负责银行存款的收付、核对和登记工作，确保银行存款安全。

3.负责票据的收付、保管和核算工作，确保票据安全。

4.负责编制现金日报、银行存款日报和票据日报，及时反映资金动态。

5.负责与银行、客户等相关单位的沟通协调，处理资金收付业务。

6.负责财务软件的操作和维护，确保财务数据准确无误。

7.负责财务档案的整理和保管，确保财务档案完整、安全。

三、出纳工作流程

1.现金收付流程

（1）收款：接收现金，核对金额，开具收款凭证，登记现金日记账。

（2）付款：审核付款申请，支付现金，开具付款凭证，登记现金日记账。

2.银行存款收付流程

（1）收款：核对银行对账单，登记银行存款日记账。

（2）付款：审核付款申请，支付银行存款，开具付款凭证，登记银行存款日记账。

3.票据收付流程

（1）收款：审核票据，登记票据台账，办理票据贴现或转让。

（2）付款：审核票据，登记票据台账，办理票据承兑或贴现。

四、出纳工作要求

1.熟悉国家财经法律法规，遵守企业财务管理制度。